Algotiem darbiniekiem pensijas uzkrājums veidojas automātiski no Valsts sociālās apdrošināšanas obligātajām iemaksām, ko veic darba devējs no visas bruto algas (summas pirms darba ņēmēja nodokļu nomaksas).
Pensijas uzkrājumam tiek novirzīti aptuveni 20% no taviem ieņēmumiem, kas atbilst labajai praksei par uzkrājumu veidošanu — ar šādu apjomu pietiek, lai, pārtraucot strādāt 65 gadu vecumā, saņemtu ienākumus, kas gandrīz atbilst tavai darba algai.
Savukārt pašnodarbinātajie jeb saimnieciskās darbības veicēji Valsts sociālās apdrošināšanas iemaksas veic paši 31,07% apmērā no brīvi izvēlēta ienākumu apjoma, kas nav mazāks par EUR 500, kā arī papildus 10% apjomā no faktisko ienākumu un izvēlētā apjoma starpības, kas tiek novirzīts tieši pensijas uzkrājumam.
Latvijā līdzīgi kā citās pasaules valstīs darbojas trīs līmeņu pensiju sistēma:
Pensiju 1. līmenis
- Tiek izmaksāts šodienas pensionāriem.
- 14% no bruto algas un ir daļa no tavām sociālajām iemaksām.
- Lai saņemtu šo pensiju, iemaksas jāveic vismaz 20 gadus.
- Apskati savu pensijas 1. līmeņa uzkrājumu šajā latvija.lv e-pakalpojumā.
Pensiju 2. līmenis
- Uzkrājums no ieguldījuma, ko veic VSAA kā daļu no tavām sociālajām iemaksām kādā no tevis izvēlētiem ieguldījumu plāniem. Izvēlēto ieguldījuma pārvaldītāju un plānu var uzzināt un mainīt šajā latvija.lv e-pakalpojumā. Pārbaudi un pārliecinies, ka izvēlētais plāns ir piemērots tava uzkrājuma veidošanas vai saglabāšanas fāzei, kā arī izvērtē tā relatīvo ienesīgumu un patstāvīgās izmaksas.
- 6% no bruto algas un ir daļa no tavām sociālajām iemaksām.
- Apskati savu pensijas 2. līmeņa uzkrājumu šajā latvija.lv e-pakalpojumā.
Pensiju 3. līmenis
- Brīvprātīgs uzkrājums, ko veido tu pats, iemaksājot jebkuru summu kādā no privātajiem pensiju fondiem. Šobrīd ir pieejami jau vairāki fondi, kas ir atbilst pasīvās ieguldīšanas pieejai — ir ar zemām izmaksām un relatīvi augstu ienesīgumu.
- Par ieguldījumiem līdz 4000 eiro gadā nav jāmaksā iedzīvotāju ienākuma nodoklis, ja tos norāda gada ienākuma deklarācijā.
Kad saņemšu uzkrāto pensiju?
- Uzkrājumu no 1. un 2. pensiju līmeņa varēsi saņemt no 65 gadu vecuma, proporcionāli iemaksu apjomam un plānotajam vidējam dzīves ilgumam pēc izvēlētā pensionēšanas vecuma (skatīt aprēķinu zemāk).
- Uzkrājumu no 3. pensiju līmeņa vari saņemt jau 55. gadu vecumā pilnā apmērā, samaksājot tikai kapitāla pieauguma nodokli no uzkrājuma peļņas daļas.
Kā aprēķina pensijas apjomu?
Izmaksājamās pensiju apjomu no pensijas 1. un 2. līmeņa iemaksām un uzkrājuma nosaka pēc šādas formulas:
P = K / Gkur
Pir gadā izmaksājamais pensijas apjoms,Kir uzkrātais kapitāls 1. un 2. pensiju līmenī, unGir 16,45 gadi (atkarīgs no pensionēšanās vecuma).
Tātad, ja kopējais pensiju 1. un 2. līmeņu kapitāls ir EUR 100000, tad mēnesī saņemsi:
EUR 100000,00 / 16,45 gadi / 12 mēneši = EUR 506.58 mēnesī
no kā būs jānomaksā iedzīvotāju ienākumu nodoklis atbilstoši tā brīža likumdošanai, jo šis ienākums netika aplikts ar iedzīvotājumu ienākumu nodokli, kad tika veidots uzkrājums.
Raksts atjaunināts 2022. gada aprīlī.
Atruna: šis raksts ir manas personīgās pieredzes izklāsts un tas nav aicinājums veikt ieguldījumus vai izmantot minētos produktus un pakalpojumus.
Foto: Shridhar Gupta.